確定申告が必要な人
- 原則年間20万円を超える雑所得を得た場合
- フリーランスまたは個人事業主
- 年間2000万円を超える人
- 同族会社の役員・その親族など
- 給与の支払いを受ける際に所得税等を源泉徴収されていない人
青色申告
日々の取引を記録するために一定の帳簿を備え、記帳し、その記録に基づいて確定申告を行う制度
開業届と青色申告承認申請書を一緒に税務署に提出する必要がある。
フリー開業届・会計フリーなどのアプリがある。
フリー開業届や会計用（簿記）がある。
freee（e）
領収書はあった方が良い。
承認を受けていれば、最大で65万円控除の優遇措置を受けることができる。
65万円控除を受けるためには、青色申告に加えて、e-Taxによる申告（電子申告）または電子帳簿保存が必要
e-Taxが使えない場合は、55万円になる。
その年の3月15日までに開業届と青色申告承認申請書を一緒に所属の税務署に提出する必要がある。
メリット
- 青色申告特別控除
最大65万円の特別控除・青色10万円控除
控除は税金が掛からない。 - 家族への給与が全額必要経費にできる。
- 赤字の場合、3年間繰り越すことが可能
翌年、税金が掛からない部分をマイナスからスタートできる。 - 自宅をオフィスにすると家賃や光熱費の一部を経費にできる。
デメリット
- 申請書の提出
- 複式簿記での記帳
仕訳帳と総勘定元帳が必須 - 所得が48万円以下でも申告しなくてはならない。
提出書類
65万円控除
複式簿記
- 確定申告書B
- 青色申告決算書
- 賃借対照表
- 損益計算書
- 第三表 譲渡所得がある場合 何か資産をもらった場合
- 第四表 赤字で青色申告する場合
10万円控除
簡易（単式）簿記 家計簿・お小遣い帳のイメージ
- 確定申告書B
- 青色申告決算書
- （損益計算書） 出さなくても大丈夫
- 第三表 譲渡所得がある場合 何か資産をもらった場合
- 第四表 赤字で青色申告する場合
白色申告
必要な申請は特になし。
メリット
- 記帳が簡単で申告手続きがシンプル
- 開始に必要な手続きがない。
デメリット
- 特別控除を受けることができない。
- 赤字を3年間繰り越すことができない。
翌年、税金が掛からない部分をゼロからスタートする。
提出書類
内容としては青色申告と変わらない。
簡易（単式）簿記
- 確定申告書B
- 収支内訳書
還付金を受けるための確定申告
- 医療費
- リフォーム
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